Nombre de dirigeants sont amenés, pour diverses raisons (renouvellement de cadres, croissance, déconcentration d'activités ...) à repréciser ou redéfinir les modalités stratégiques et opérationnelles de leur gouvernance.​ ​

Les évolutions de l'environnement, des besoins ou de leur stratégie nécessitent par ailleurs également d'adapter les compétences de leurs professionnels. Pour que ces décisions puissent être prises à temps et en toute confiance, il est indispensable d’attribuer des rôles clairs et des responsabilités spécifiques.​

​ Chaque partie prenante, qu'elle soit actionnaire, membre du conseil d'administration ou de la direction, doit jouer son rôle spécifique et assumer ses fonctions. Il s'agit de mettre en place cet équilibre indispensable à la pérennité de l'entreprise. Sinon, le risque est de manquer de clarté et d'objectivité dans les décisions prises.​

​ C’est notamment le cas dans des sociétés familiales, où l’historique et les relations personnelles peuvent compliquer le processus décisionnel. Une bonne séparation des affaires et des aspects familiaux permet d’éviter bien des conflits et constitue un prérequis pour garantir la pérennité du patrimoine familial.​​ ​